Bases Para Una Planificación Patrimonial: Cómo Iniciar el Proceso

¿Qué es una Planificación y Gestión Patrimonial?

Una planificación y gestión patrimonial sucesoria, no es más que el desarrollo de un proceso para identificar y transferir todos sus bienes de una generación a otra o entre miembros de una misma generación. La planificación patrimonial no es únicamente para los ricos; ya que no existen requerimientos que limiten una cantidad mínima de bienes. Cualquier cosa que usted considere de valor—desde una silla mecedora que perteneció a su abuelo o hasta una cabaña donde su familia pasa todas sus vacaciones—son propiedades suficientemente importante para justificar al menos una planificación patrimonial básica. Algunas veces, las familias jóvenes piensan que ellos no tienen suficientes propiedades para justificar una planificación patrimonial. Pero si usted tiene un niño menor de 18 años, a usted le concierne la planificación patrimonial. ¿Quién criará a su niño si usted no puede hacerlo? ¿Quién manejará cualquier dinero o bienes que el infante podría adquirir en herencia?

Ésta publicación tiene el propósito de ayudar a que usted inicie su proceso de planificación patrimonial. La información contenida en este material no pretende sustituir la asistencia o asesoría de un abogado, este material únicamente tiene la intención de clarificar algunos de los asuntos y el lenguaje involucrado en la planificación patrimonial, de tal forma que usted pueda decidir lo que usted desea lograr con su plan patrimonial.

Lo Más Fácil Es Posponerlo

Una de las principales razones por lo cual las personas posponen su planificación patrimonial, se debe a que tal proceso conlleva más que elaborar una simple lista de sus bienes y de quién o quienes usted desea que los reciban, una vez que usted se hubiere marchado de esta vida. El proceso de planificación patrimonial, implica actitudes y sentimientos sobre la muerte, posesión de propiedad, convenio de negocios, matrimonio y relaciones familiares. Algunas veces, los niños con mayoría de edad posponen las conversaciones con sus padres sobre el tema de sus patrimonios, debido a que ellos no desean parecer codiciosos, o debido a que ellos no pueden imaginar el momento en sus padres ya no estarán con ellos. En ocasiones, los padres evitan hablar sobre el tema de la planificación patrimonial con sus niños con mayoría de edad, debido a que ellos no desean lastimar sus sentimientos, o debido a que ellos no están verdaderamente enterados sobre todas las opciones disponibles. Así como podría ser de incómodo discutir sobre el tema de la muerte en este momento, ¿no es verdad que valdría la pena invertir algo de tiempo y dinero para evitar la confusión, retraso, gastos y disputas que podrían ocurrir si usted muere sin un plan? Si usted no elabora un plan, la ley estatal decidirá lo que sucederá con su patrimonio, y eso podría no ser lo que usted desearía del todo.

Morir sin un Testamento

La mayoría de las personas no tienen la intención de morir sin un testamento, sin embargo, tal situación sucede con mucha frecuencia. Si usted muere sin dejar un testamento, sus bienes serán distribuidos de acuerdo a la ley estatal. Bajo las leyes de la mayoría de estados de la unión americana, si usted está casado y no tiene hijos, sus bienes pasarán a su esposa sobreviviente. Ésta es también la regla general si todos los niños son los hijos biológicos de ambos. Si usted está casado pero tiene hijos quienes son los hijos de uno, pero no del otro cónyuge, las leyes difieren en cuánto a la división de bienes. Si usted es soltero y no tiene hijos, sus bienes usualmente pasarán a sus padres y si no tiene padres que sobrevivan a usted, sus bienes pasarán a sus hermanos y hermanas o en sucesión, a los hijos de sus hermanos o hermanas. Si usted está soltero pero tiene hijos, sus bienes pasarán a sus hijos en partes iguales. La corte nombrará a un tutor para que éste maneje los bienes de cualquier niño menor de 18 años de edad.

Antes de Visitar a un Abogado

Antes de que usted visite a un abogado, para que éste formalice sus deseos en el contexto de un documento legal, tome algún tiempo para organizar todo lo que usted necesitará. Efectúe un inventario de sus bienes y trate de adherir una etiqueta con el precio sobre cada uno de los objetos. Bienes son las cosas que usted posee con un valor económico—como casas, automóviles, bonos, anualidades, muebles y accesorios. Si usted no está seguro sobre el valor de algunos de sus artículos, existen fuentes de información que pueden ayudarle.

1. Si usted no está seguro del actual valor de su casa o de otra propiedad de bienes raíces, consulte con un agente de bienes raíces, su asesor municipal de propiedades (o del condado), o revise la última factura de impuestos sobre su propiedad. La cantidad principal adeudada en un hipoteca, usualmente está disponible en los reportes trimestrales o anuales proveídos por el propietario de su hipoteca.
2. El valor de los vehículos son publicados en el Kelly Blue Book (www.kbb.com) y en la Guiá de Comparadores de Vehículos Edmunds (Edmunds Automobile Buyers Guide) (www.edmunds.com). Si usted tiene acceso al Internet, usted puede explorar el portal de Autosite (www.autosite.com) o CarPrices (www.carprices.com) para la lista actualizada de precios de automóviles usados, furgonetas, camiones, camionetas y vehículos todo terreno.
3. El valor en efectivo de las pólizas de seguros de vida puede encontrarse en el apéndice de la póliza. Dicha información también está disponible a través de su agente de seguros. El valor en efectivo es la cantidad de dinero que la compañía de seguros retornaría a usted si usted decide rescindir hoy de dicha póliza. El seguro de vida temporal o de plazo determinado, no posee valor en efectivo por renunciar a la póliza.
4. El valor de las anualidades está disponible en reportes trimestrales o anuales, o a través de su agente de acciones en la bolsa o de su agente de seguros. El valor diario de los fondos colectivos, acciones corporativas y bonos, es cotizado diariamente en muchos periódicos y en la publicación diaria de Wall Street. Muchas firmas de corredores de bolsas reportan los balances actualizados de sus fondos en sus portales en el Internet, que son accesibles con un número de identificación personal (PIN, por sus siglas en inglés) que es asignado a usted.
5. Cualquier banco o vendedor de bonos de ahorro de los Estados Unidos puede informarle sobre el valor de sus bonos en el momento en que usted lo consulte. Si usted tiene acceso al Internet, usted puede consultar el precio que sus bonos poseen, visitando el siguiente portal: www.savingsbonds.com.
6. El oficial de recursos humanos de su lugar de empleo podría tener la capacidad de confirmar a usted la cantidad que usted ha contribuido a su plan de pensión 401(k).

Tan pronto como usted obtenga esa información, sea tan preciso como pueda, pero no se vea presionado a ser tan exacto hasta el último centavo. Su meta es poner en una lista todo lo que usted posee, de tal forma que usted pueda hacer decisiones sobre la distribución de dichas posesiones.

¿Quienes son sus beneficiarios?

En una planificación patrimonial, los beneficiarios son las personas y las organizaciones a quienes usted deja sus bienes. La mayoría de las personas tienen una muy buena idea sobre quienes serán sus beneficiarios directos. Parejas en segundo, o subsecuentes matrimonios, podrían enfrentar decisiones más complicadas si hay niños de anteriores matrimonios. La herramienta legal más común para manejar éste tipo de asuntos es un tipo particular de administrador patrimonial. Pero en una situación de beneficiario único, las opciones del creador del plan son usualmente claras.

Usted también necesita pensar en beneficiarios alternativos–personas u organizaciones que podrían recibir sus bienes podrían ser beneficiarios directos de quienes hubieran sido señalados como los principales beneficiarios, pero que por alguna razón podrían no sobrevivir más tiempo que usted.
Usted puede nombrar uno o dos beneficiarios alternativos por cada uno de sus beneficiarios directos. Al nombrar beneficiarios alternativos, usted elimina el riesgo de no poder disponer del tiempo y de la oportunidad para enmendar su testamento o su mandato en vida, si uno de sus beneficiarios directos fallece antes que usted.

¿Tiene Usted Niños Pequeños?

Los padres con niños menores de 18 años de edad tienen dos preocupaciones en cuanto a la planificación patrimonial. La primera es proveer para la custodia de sus niños en caso de que ambos padres murieren al mismo tiempo. Luego, y debido a que legalmente los menores de edad no pueden poseer cantidades significativas de propiedad, es importante nominar a un adulto para que maneje y supervise cualquier tipo de bienes que su niño pudiera adquirir en herencia. La misma persona podría llevar a cabo ambas tareas, o una persona podría ser nombrada como el tutor o tutora del menor y otra como la administradora financiera.

La persona que usted nombra como tutor o tutora personal del menor, realmente no puede servir como el tutor o la tutora legal sino hasta obtener la aprobación en una corte competente. Esta formalidad se debe a que los niños no son propiedades y no pueden ser dejados bajo el cuidado de alguien, como usted podría hacerlo con una cosa o con una propiedad. Usted siempre debería nombrar a un sucesor de un tutor o tutora personal en el caso en que su primer opción no pueda servir o continuar sirviendo dicha tarea. Las familias “Mezcladas“ pueden causar preocupaciones complejas sobre la planificación patrimonial. Las personas que han estado casadas más de una vez podrían tener problemas para ajustar los deseos sobre los beneficiarios de sus actuales cónyuges (y familiares si la pareja tiene niños de su relación actual) y con los deseos para los niños de anteriores matrimonios. Aquí un administrador patrimonial puede ser muy útil al proveer para un cónyuge actual y al mismo tiempo delegar alguna propiedad exclusiva para sus niños.

Cuando hay un miembro de la familia, quien nunca será capaz de cuidar por sí mismo o sí misma, la planificación patrimonial se torna más complicada. Proveer cuidado y manutención para ese tipo de niños, a menudo, requiere de la ayuda de expertos, particularmente para coordinar las reglas de manutención que los padres desean para la administración de los beneficios. Los padres deberán seleccionar a un tutor o tutora personal para que sea responsable del cuidado de los menores discapacitados hasta que el niño o niña se convierta en un adulto legal a la edad de 18 años, y a un administrador financiero para que supervise cualquier dinero o propiedad que ellos dejen para el cuidado del menor por el tiempo que el niño viva.

¿Qué Significa Legalizar un Testamento?

Una vez que se ha enterado sobre cuánto dinero y sobre cuántas propiedades usted tiene, usted necesita determinar cuáles son las propiedades legalizables por un testamento y cuáles son las propiedades no legalizables por un testamento. La legalización de un testamento es un proceso legal usado para determinar quién debería recibir las propiedades de una persona luego que ésta fallezca, quién debería manejar los asuntos de los negocios incluidos en el testamento, como pagar las facturas, y sobre quién debería cuidar por un menor de edad y sus bienes. La legalización de testamentos funciona de acuerdo a la ley de cada estado.

No todas las propiedades que una persona posee están sujetas a ser legalizadas en un testamento. Las propiedades mantenidas en tenencia conjunta con derecho a supervivencia (derecho de propiedad para el sobreviviente); propiedad mantenida en una compañía administradora de patrimonios; compañía de seguros o fondos de retiro pagaderos a un beneficiario nombrado; cuentas de ahorros y de cheques pagaderos después del fallecimiento del titular (POD, por sus siglas en inglés) y registros en títulos/valores y cuentas de títulos/valores son todos ejemplos de propiedad no legalizables por un testamento. Propiedad con legalización de testamento es todo lo que usted posee, pero que no tiene derechos de sobre vivencia. Ejemplos de propiedad legalizada por un testamento son la parte que a usted le corresponde de propiedades poseídas como titular colectivo, su parte en artículos domésticos, y cualquier propiedad poseída únicamente por usted. La propiedad legalizada por un testamento es distribuida después de su fallecimiento y de acuerdo con las leyes de su estado si usted no posee un testamento.

Métodos para Transferir su Propiedad Después de su Fallecimiento

Ahora que usted sabe cuanta propiedad usted posee y cuál es el derecho mantenido por la propiedad, usted puede decidir ya sea si usted necesita un testamento o una compañía administradora de su patrimonio para que ésta disponga de sus bienes después que usted fallezca.

Testamentos

Un testamento es un documento escrito que describe cómo su creador o creadora quiere que su propiedad sea distribuida después de su muerte. Al redactar un testamento, una persona puede decidir quién deberá recibir su propiedad, cuánto recibirá cada uno de los beneficiarios, y cuándo ellos deberán poseer los bienes. Un testamento no tiene efecto durante el tiempo testador (la persona que hace el testamento) esté en vida. Solamente hasta que el testador fallezca, el testamento cobrará efectividad para disponer de la propiedad señalada por el testador.

Cualquiera con 18 años de edad o mayor puede elaborar un testamento escrito. A pesar que una persona puede hacer su propio testamento escrito a mano, en la mayoría de los casos, lo mejor es consultar con un abogado para asegurar que su documento escrito cumplirá con sus objetivos. Si usted tiene a un abogado para otros propósitos, consulte a ese abogado sobre cómo escribir su testamento. Si su abogado no ejerce tareas de planificación patrimonial, quizás ellos puedan sugerir a otro abogado. Si usted no tiene un abogado, un familiar o un amigo podría sugerir uno. Si eso no resulta, consulte con personas que usted conozca en cualquier negocio u organización social con quien usted esté relacionado, especialmente con esas organizaciones con muchos miembros cuyas edades sean de más de los 40 años de edad. Asegúrese de preguntar a cualquier abogado sobre sus credenciales y experiencia. Antes de escoger su abogado de planificación patrimonial, trate de consultar al menos con otros tres abogados para encontrar el profesional adecuado para usted y para sus necesidades e inquietudes de su planificación patrimonial.

Algunos expertos en materia financiera y legal están en contra de la elaboración de un testamento simple, ya que de acuerdo a ellos, aún cuando se quiera simplificar el proceso de elaboración del testamente, dicho trámite implica, tiempo, gasto por la legalización testamentaria, pérdida de privacidad, y otras preocupaciones. Si su planificación patrimonial implica acuerdos complejos, si usted tiene bienes sustanciales que son legalizables por un testamento, o si usted desea hacer acuerdos en el caso de incompetencia, una administración de bienes con derecho de anulación puede ser su mejor herramienta de planificación patrimonial. Sin embargo, si al realizar un inventario y una tasación se tuviere la impresión que el valor de los bienes no excede 25 mil dólares, excluyendo los gastos razonables de entierro o los costos de cualquier enfermedad terminal, tal cantidad puede ser resuelta en un sencillo procedimiento de declaración de validez patrimonial.

Administración de Bienes en Vida con Opción de Cancelación

Un medio de administración de bienes en vida (fiduciario en vida) es un acuerdo legal por el cual una persona transfiere la propiedad de bienes (tal como una casa, bienes raíces, cuentas bancarias, certificados de depósitos, bonos o seguros de vida) desde el estatus de propiedad personal a la propiedad legal de una administración de bienes (fiduciario.) Una administración de bienes en vida con derecho a cancelación es precisamente lo que su nombre implica—una administración que es creada durante el tiempo en que la persona está en vida, pero que puede ser cambiada o cancelada en cualquier momento.

La persona cuyos bienes son transferidos a un administrador de bienes (fiduciario) es conocida como el creador o la creadora de la administración de bienes (trestor o grantor, por sus definiciones en ingles.) El creador de la administración de bines, realmente deberá cambiar su nombre que aparece en el título de propiedad de cada uno de los bienes que serán transferidos, para que los mismos pasen a ser propiedad del fideicomiso o administrador patrimonial. Simplemente al establecer un acuerdo de fideicomiso no transfiere ninguna propiedad al administrador de los bienes (fidecomiso) —se necesita una transacción independiente para transferir la propiedad de cada uno de los bienes. Por ejemplo, usted tiene que ir a su banco y completar un formulario para cambiar el nombre en sus cuentas de cheques y de ahorros y también necesita ir a la oficina de Registros de su Condado para cambiar el nombre que aparece en el título de su vivienda: de “Miguel D. Rivas” a “Miguel D. Rivas Fideicomiso en Vida.” Usualmente el costo por transferir propiedades es mínimo, pero toma tiempo organizar sus documentos y realizar la transferencia. Al momento de adquirir una nueva propiedad, usted también deberá encargarse de trasferirla a nombre de su fiduciario y no a su nombre. Cerca del 49% de todas las personas que poseen un fiduciario en vida nunca completan este segundo paso, lo que casi deniega las ventajas de establecer un fiduciario. Algunos abogados, como parte del establecimiento del documento fiduciario, “fundarán” el fiduciario por usted, lo que significa que él o ella cambiará su nombre que aparece el título de sus bienes a nombre del fiduciario.

Un fiduciario en vida con derecho a cancelación tiene ventajas y desventajas. Una de las ventajas de un fiduciario ocurre en el evento de una incompetencia. Edad avanzada, una enfermedad seria e incluso un accidente, podría causar que una persona no sea capaz de supervisar sus bienes o de hacer los pagos necesarios para su bienestar. Un sistema de fiduciario en vida es una herramienta efectiva para manejar sus asuntos financieros en caso que usted se vuelva incompetente. El acuerdo del fiduciario le indica cómo y quién determinará su incompetencia, y también le indica cómo están sus asuntos financieros para ser manejados por el administrador sucesor.

Si usted tiene bienes sustanciales reglamentados con una declaración de validez, un fiduciario en vida permite que su patrimonio evite el tiempo y los gastos de una declaración de validez. Los bienes que están en poder de un fiduciario en vida con derecho a cancelación son bienes diferentes a aquellos con declaración de validez. El administrador (la persona que maneja los bienes en posesión del fiduciario) ya tiene título legal sobre los bienes del fiduciario y puede cambiar el título, sin necesidad de procesar una declaración de validez para los beneficiarios nombrados en el acuerdo fiduciario.

Un fiduciario en vida es más costoso y toma más tiempo para establecerse si se compara con lo que tomaría para preparar un testamento. Cuando se mantienen todas sus propiedades en un fiduciario, puede provocar que sea más difícil tratar con corredores de bolsa, banqueros, y compañías de seguros. Ellos necesitan saber quién tiene poderes bajo el acuerdo fiduciario. Muchas instituciones financieras no otorgarán préstamos a un fiduciario. Por ejemplo, si usted quiere refinanciar la hipoteca de su vivienda y su casa es poseída por un fiduciario, usted podría tener que transferir la casa fuera del fiduciario, completar el refinanciamiento, y luego transferir la casa de vuelta al fiduciario. Las compañías de seguros podrían no estar dispuestas a asegurar vehículos poseídos por un fiduciario, al argumentar que ellos no pueden determinar quienes son los conductores autorizados.

Los fideicomisos no proveen ningún tipo de ahorro por impuestos de ingresos. El pago de impuestos por los ingresos ganados en un fiduciario en vida con derecho a cancelación es cargado al creador del fideicomiso (cliente) y deberán ser reportados en los retornos de impuestos personales estatales y federales. La ley estatal y federal requiere que el valor de toda propiedad y bienes sea incorporado en el patrimonio del creador del fiduciario (cliente) hasta su muerte, y por consiguiente ellos deberán ser incluidos cuando los impuestos estatales y federales son calculados (en el 2002, los patrimonios bajo un millón de dólares fueron exentos de impuestos estatales y federales, con la cantidad incrementándose gradualmente a 3.5 millones en el 2009.) Los fideicomisarios tampoco protegen los bienes por los gastos generados por residencias de personas de la tercera edad. Debido a que el fiduciario en vida con derecho a cancelación puede ser cambiado en cualquier momento por la persona que lo creó, los ingresos y los bienes en el fiduciario son considerados disponibles para cubrir costos de residencia para ancianos bajo las actuales reglas del Medicaid.

Aún cuando usted hubiera establecido un administrador de su patrimonio, usted también necesitará procesar lo que se conoce como “testamento complementario” (pour-over Hill, por su definición en inglés.) Usted no puede usar ningún otro recurso que no sea un testamento para nombrar a un tutor personal para sus hijos menores de edad. Además, usted puede usar su testamento para designar a un administrador financiero para que maneje cualquier propiedad que sus niños podrian obtener en herencia. Usted también podría adquirir propiedad y luego no tener el tiempo para transferirla a su plan de administración patrimonial antes de que usted fallezca. Un testamento complementario establece que cualquier bien que usted posea al momento de su muerte pasará a su administrador patrimonial. Un administrador patrimonial también actúa como respaldo a manera de transferir objetos como joyas y muebles que no poseen un título de propiedad legal.

Otros Métodos para Transferir Propiedad

Algunas veces las personas utilizan diferentes formas de posesión de propiedad para lograr las metas de sus planificaciones patrimoniales. Por ejemplo, el registro de una simple cuenta bancaria donde se nombra a un beneficiario específico para recibir todos los bienes una vez que el titular de la cuenta fallece (POD, por sus siglas en ingles) es usualmente el mejor método para manejar su cuenta de cheques de lo que sería un administrador patrimonial en vida. Todo lo que usted debe hacer para establecer una cuenta POD es nombrar en un formulario proveído por el banco, a una o más personas que usted desea que reciban cualquier cantidad de dinero existente en la cuenta, al momento de su fallecimiento. Usted puede hacer esto con cualquier tipo de cuenta bancaria, incluyendo cuentas de ahorros, cuentas de cheques, o cuentas de depósitos certificados. Las instituciones bancarias no cobran más por manejar su dinero de esta forma. Cuando usted se encuentra en vida, el beneficiario no tiene ningún derecho sobre el dinero en la cuenta. Usted puede retirar parte o todo su dinero, cerrar la cuenta, o cambiar el beneficiario en cualquier momento. Cuando usted fallece, el beneficiario puede reclamar el dinero, simplemente al presentar en el banco el certificado de defunción y la identificación personal.

Algunos estados han adoptado La Ley para el Registro Seguro de Transferencias Uniformes Después del Fallecimiento del Titular de la Cuenta, con lo cual usted puede agregar una transferencia para que se efectúe después de su fallecimiento a títulos individuales (como acciones y bonos) o cuentas de títulos. Las cuentas de títulos son cuentas administradas por un corredor de bolsa, fondos colectivos o inversiones similares. Con un registro de transferencia después de fallecimiento en archivo, no se necesita una declaración de validez. Después de su fallecimiento, su beneficiario o sus beneficiarios, recibirán esas acciones o títulos con prontitud. Algunos propietarios de bienes mantienen sus propiedades en tenencia conjunta con derechos de supervivencia. Esas propiedades no son registradas a través de una declaración de validez. Sin embargo, la posesión colectiva por sí misma no crea un derecho de sobre vivencia. Las propiedades mantenidas como arrendatarios colectivos, corporativos o en acuerdos de sociedad, aún tendrían que procesarse a través de una declaración de validez.

La tenencia conjunta puede ser conveniente para personas que compran propiedades y que luego comparten la titularidad, incluyendo derechos de herencia. Pero al transferir alguna propiedad, que goza de titularidad exclusiva a una tenencia conjunta con alguien más con el propósito de evitar la declaración de validez del patrimonio, genera varios problemas que no ocurrirían si un administrador patrimonial es usado a cambio. Por ejemplo, si usted hace que alguien más adquiera junto a usted tenencia conjunta de una propiedad de la cual usted es el titular exclusivo. Usted renuncia a la mitad de la titularidad de la propiedad. El nuevo propietario puede vender o hipotecar su parte, o también podría perder esa porción de la titularidad a manos de sus prestamistas en una situación de deuda severa. Además, si uno de los arrendatarios conjuntos se ve afectado por alguna discapacidad y no puede hacer decisiones sobre la propiedad, el otro propietario podría tener que ir a corte para obtener la autoridad para vender u obtener una hipoteca sobre la propiedad. Adicionalmente, si usted hace que alguien más adquiera tenencia de su propiedad al crear una tenencia conjunta, un excedente en las limitaciones de excepción de impuestos federales puede ser calculado.

Transferencia de Bienes de Retiro y Pensiones

Adicionalmente al Seguro Social, ahorros, e inversiones, muchas personas contribuyen con uno o más programas de retiro que les asegurarán un ingreso cuando ellos alcancen la edad de retiro. Al momento de su fallecimiento, cualquier cantidad de fondos que sobren en sus cuentas autofinanciadas será transferida a un beneficiario nombrado sin necesidad de realizar una declaración de validez. Estos incluyen Cuentas de Retiro Individual (IRA, por sus siglas en inglés), Cuentas de Retiro Individual No Deducibles de Impuestos (Roth IRAs, por sus siglas en ingles), Cuentas de retiro Individual para Empleados Autónomos (SEP-IRAs, por sus siglas en inglés) y los planes Keogh. Además, actualmente muchos empleadores ofrecen lo que se conoce como planes 401(k) ó 403(b.) Los planes 401(k) son para negocios, los planes 403(b) son para empleados, corporaciones sin fines de lucro o instituciones educativas. Las pensiones por su parte son establecidas por su empleador, quien determina qué beneficios usted recibirá. A menos que su cónyuge firme un formulario de renuncia a los derechos conjuntos sobre su pensión como superviviente, ellos tendrán derecho a una porción de sus beneficios después que usted fallezca. Muy pocos planes de pensión extienden beneficios a cualquier otra persona a parte de su cónyuge superviviente.

Nombrando a un Ejecutor o Representante Personal

Un representante personal, conocido algunas veces como ejecutor, maneja los asuntos de los negocios de su patrimonio después de su muerte. Éste podría ser un amigo, un miembro de la familia, una entidad corporativa o un banco. Un representante personal localiza el testamento de existir uno; publica avisos en periódicos para informar a potenciales herederos y prestamistas sobre las audiencias de Declaración de Validez, registra un inventario y hace que se realice la valorización de la propiedad; maneja la propiedad durante el proceso de declaración de validez; paga a cualquier prestamista, paga los impuestos y tarifas; Distribuye los bienes a las personas correctas; y prepara una contabilidad final. Cuando usted redacta un testamento, usted puede nominar a un representante personal. Antes de encomendar sus deseos en papel, discuta el nombramiento con la persona para determinar si está dispuesto/a a desarrollar esas tareas. Usted también debería nombrar a un ejecutor sucesor en caso, que su primera opción no pueda desempeñar la tarea. Si usted planea preparar un administrador patrimonial en vida, generalmente lo mejor es que su ejecutor sea la misma persona que usted escoge para ser el administrador sucesor de su administración patrimonial, para evitar problemas en las tareas de manejo de coordinación de su administración patrimonial y posibles conflictos.

Fallecimiento e Impuestos

Cada vez que usted transfiere propiedades a un nuevo dueño, existe un potencial pago de impuestos. Cuando una propiedad es vendida, puede existir un pago de impuestos sobre la ganancia de la venta. Cuando una propiedad pasa a un nuevo dueño como resultado de la muerte del anterior propietario, impuestos federales y estatales pueden ser calculados. Cuando una propiedad es transferida como regalo, puede existir el pago de un impuesto federal sobre el valor del regalo. Siempre que usted planee transferir una propiedad — como venta, regalo o si usted planea una transferencia que tomará lugar al momento de su muerte — obtenga asesoría legal y financiera antes de realizar la transferencia.

Impuestos Estatales por Herencia

Algunos estados imponen un impuesto de herencia sobre la propiedad que una persona adquiere al momento de la muerte de su anterior dueño. La ley federal sobre impuestos por herencia permite mensualidades para el pago de impuestos patrimoniales por herencia hasta una determinada cantidad.

Impuestos Federales Patrimoniales

La ley de impuestos federales permite a cada uno de nosotros a “Unificar Abonos Para el Pago de Impuestos sobre Regalos y Patrimonios.” Esta facilidad para el abono de pagos permite que cierta cantidad de la propiedad sea exenta de impuestos federales por regalo patrimonial. En el 2002 y en el 2003, la cantidad de excepción fue de un millón de dólares, gradualmente esa cantidad se incrementó a un millón y medio de dólares durante el período 2004-2005 y luego a dos millones de dólares en el 2006. Así mismo, el límite máximo del promedio de impuestos patrimoniales, el cual fue del 50% en el 2002, gradualmente declinó al 45% en el 2007.

Al momento de su muerte, su patrimonio bruto incluye todo lo que usted posee hasta el momento de su muerte. Si el valor potencial de su patrimonio al momento de su muerte, o si el valor potencial de su patrimonio combinado (si usted está casado) es cercano o rebasa la cantidad de exención, la planificación patrimonial es la de una empresa.

Impuestos sobre Regalos

Si usted da sustanciales regalos de propiedad y dinero a miembros de la familia o a amigos en el transcurso de su vida, usted puede tener que pagar un impuesto federal sobre regalos. Bajo la actual ley de impuestos, usted puede dar un regalo individual cuyo valor no supere los 11 mil dólares libre de impuestos federales sobre regalos (los impuestos sobre regalos son pagados por el donante). Usted puede hacer regalos a cuantas personas usted quiera. Por ejemplo, si usted tiene cuatro hijos, usted puede dar a cada uno de ellos 11 mil dólares y podría no haber cobrado de impuestos federales sobre regalos. Ambos miembros de una pareja tienen exenciones separadas por la cantidad de 11 mil dólares, así que ellos pueden dar un total combinado de 22 mil dólares a cada persona por año libre de impuestos. Usted puede hacer esto cada año, y siempre y cuando la persona no reciba más de 11 mil dólares, no habrá cobrado de impuestos federales sobre regalos. Las personas casadas pueden hacerse regalos por cualquier cantidad sin incurrir en el pago de impuestos sobre regalos.

Pasando Reliquias Familiares a la Siguiente Generación

Si usted tiene reliquias familiares que usted desea que permanezcan en la familia, usted necesita tomar decisiones sobre ellas. Existen dos formas para pasar artículos a miembros de la familia: deshágase de los artículos durante usted esté en vida o convenga que esos artículos pasen a poder de las personas que usted escoge al momento de su fallecimiento. Hable con sus familiares y descubra qué es lo que a ellos les gustaría y lo que no les gustaría obtener. Las doce piezas de cubiertos de cristal cortado a mano podrían no encajar en el armario o en el estilo de vida de su niño. Por otra parte, usted podría descubrir que algunos artículos en los que usted nunca centró su atención, podrían significar el recuerdo de momentos muy especiales para un miembro particular de su familia. Si usted da los artículos cuando usted está en vida, usted experimentará el gozo de la persona que recibe el artículo. Por otra parte, usted tiene que renunciar a todos los derechos sobre el artículo. Usted no puede regalar algo y continuar usándolo.

La forma más común de hacer regalos de las reliquias familiares es acordar que esos artículos sean transferidos a su administrador patrimonial o mencionarlos en su testamento. Usted no necesita incluir en su testamento una especificación de su propiedad personal y tampoco respecto a quién usted desea que lo obtenga; usted puede escribir una carta con el propósito de identificar específicamente ciertos objetos y personas que usted desea que los reciban. (Por ejemplo, “A mi hija Alicia, le dejo el collar de piedras de la abuela.”) Adjunte una copia de esa lista a la copia de su testamento y luego provea una copia a su abogado. Para asegurarse que sus deseos se lleven a cabo, el testamento deberá hacer referencia a “carta de propiedad personal.” Si no hay un testamento o referencia a una lista separada en el testamento, las disposiciones contenidas en la carta de propiedad personal no serán vinculantes, o no serán consideradas como algo que se deberá cumplir. Esta carta necesita ser firmada y fechada cada vez que un cambio es hecho.

Planificando para Incapacidad

Aunque puede ser difícil pensar en la posibilidad de enfrentar un momento en el que podríamos necesitar ayuda para manejar nuestros asuntos o cuidar de nosotros mismos, un riguroso plan patrimonial podría tomar esa posibilidad en cuenta. Usted puede planear con antelación al preparar unos cuantos documentos legales sencillos para asegurar que sus deseos sean llevados a cabo si usted se ve incapacitado a hablar y actuar por sí mismo. Esos documentos legales son un poder notarial para su cuidado médico y un testamento vital.

Poder Notarial Para Servicios Médicos

Un Poder Notarial para Servicios Médicos es un documento que permite que alguien más haga decisiones médicas por usted, si usted no puede hacerlo por sí mismo. Usted puede nombrar a cualquier persona competente mayor de 18 años, y que no provea el pago por servicios médicos para usted. La persona que usted nombra es conocida como su agente de servicios médicos. Usted puede dar a su agente de servicios médicos el mismo poder y autoridad que usted tiene para hacer sus decisiones médicas. Esto incluye dar el poder para consentir con el médico dado, denegar o detener cualquier tratamiento médico, incluyendo procedimientos de sustento vital.

Usted puede limitar el poder de su agente de servicios de cuidado médico. Para asegurarse que su agente entiende como usted quiere que todo sea manejado, usted puede proveer direcciones o pautas en su poder notarial para servicios de cuidado médico. Su Poder Notarial para Servicios de Cuidado Médico se hace efectivo cuando usted es incapaz de comunicar sus deseos debido a una enfermedad o lesión. Usted puede abandonar su Poder Notarial para Servicios de Cuidado Médico en cualquier momento. Proporcione una copia de su Poder Notarial para Servicios de Cuidado Médico a su agente de servicios médicos y a su doctor. Además, porte una tarjeta en su cartera o billetera identificando quién tiene su Poder Notarial para Servicios de Cuidado Médico, así mismo, anote el lugar donde su testamento vital puede ser encontrado.

Testamento Vital

Un testamento vital es una declaración por escrita de sus derechos con respecto al uso de tratamiento médico extraordinario o nutrición artificial y fluidos para mantenerlo a usted con vida, si no existe razonable esperanza de recuperación de una enfermedad terminal o de un accidente. Un testamento vital, da autorización al personal médico para retener o retirar sistemas de sustento vital que simplemente retardan la muerte.

Su decisión para redactar un testamento vital y un poder notarial para servicios de cuidado médico dependen de su sistema de creencias éticas y morales. Si su sistema de creencias le orientan a escoger la vida a cualquier costo, un testamento vital puede también hacer que esos sentimientos sean del conocimiento de los miembros de su familia y de sus médicos. Si usted no tiene un testamento vital, su familia quedará con la responsabilidad de decidir por usted y ellos podrían no tener la capacidad de estar de acuerdo sobre qué acción tomar. Un testamento vital remueve la responsabilidad de decidir por usted y hace que la decisión a tomar sea lo que usted ha decidido.

Guarde su testamento vital en un lugar donde su familia pueda encontrarlo con facilidad. Algunos abogados sugieren que usted firme varias copias que haga que cada una de ellas sea certificada y avalada por un testigo (esto hace que la tarea de revocar su testamento vital sea un poco más complicado ya que usted tiene que destruir cada una de las copias originales). Cargue una tarjeta en su billetera declarando que usted tiene un testamento vital, en donde se localiza el documento original y a quién contactar para obtenerlo. Si usted guarda el documento original en su caja de seguridad, asegúrese que alguien sabe en dónde se encuentra y que dicha persona tiene acceso a ella. De lo contrario, su testamento vital podría ser encontrado demasiado tarde.

Es su responsabilidad informar a su doctor que usted ha firmado un testamento vital; es responsabilidad de su médico hacer que su testamento vital sea parte de su historial médico. Sin embargo, los pacientes admitidos para recibir atención de emergencia a menudo no tienen historiales médicos completos con ellos. Por esa razón usted puede comprar un brazalete grabado con el mensaje: TESTAMENTO VITAL/NO RESUCITAR.

No Permita Que se Oxide

Una vez que usted ha redactado un testamento o un administrador patrimonial, usted podría necesitar cambiarlo. Un cambio en su estado matrimonial, mudarse a un nuevo estado, el nacimiento de un bebe, o un cambio en las leyes de impuestos puede sugerir una revisión de los documentos de su plan patrimonial. Asegúrese de firmar cualquier nuevo testamento o administrador patrimonial y hacer que tenga el aval de un testigo antes de destruir el anterior. Cambios incorrectos podrían ser no válidos y podrían invalidar inadvertidamente otras partes de su plan. Así que tome el tiempo para hacerlo correctamente.

Autor: Barbara R. Rowe, Ph.D., Profesora y Especialista en Administración de Extensión de Recursos para Familias de la Universidad del Estado de Utah

Fuentes Utilizadas: El autor extiende su agradecimiento a Janet Bechman, Especialista en Administración de Recursos para Familias de la Universidad de Purdue University, David Williams, Esq., Licenciado en Derecho con la firma Woodbury y Kesler, de Salt Lake City, por sus contribuciones.

UT: Utah State University Extension.

Etiquetas: Planear su Jubilación